Вернуть деньги

По будням с 09:00 до 19:00

8 499 408-03-62

г. Москва и МО

8 936 000-94-77

Ежедневно с 09:00 до 19:00

г. Москва

8 499 408-03-62
8 906 730-59-33

Как получить имущественный вычет:

Имущественный вычет полагается, если Вы: 

Купили недвижимость (в т.ч. использованием ипотечного кредита)

Купили землю (с 2010 г.)

Построили дом 

Купили комнату или долю в квартире/доме

 

Какая сумма вычета вам положена?

Сумма вычета равна фактически произведенным расходам, но не более 2 000 000 рублей.

На руки Вы можете получить максимум 260 000 р. (2 000 000*13%).

 

Вычет по процентам по ипотеке:

До 2014 года.: Исключением являются проценты по ипотеке, здесь максимума не установлено, таким образом, возможно получить 13% от суммы всех уплаченных процентов. (это правило действовало до 1 января 2014 г.)

После 01.01.2014 г. В соответствии с новой редакцией НК РФ максимальная сумма процентов по ипотеке 3 000 000 руб. т.е. возместить можно только 390 000 руб. по процентам, уплаченным по ипотечным кредитам.

 

Если имущество приобретено до 01.01.2008 г. лимит вычета 1 млн руб., к возврату полагается не более 130 000 р.

Если имущество приобретено до 01.01.2003 г. лимит — 600 тыс руб., к возврату полагается не более 78 000 р.

 

Новое с 2014 г. Теперь имущественный вычет может быть заявлен на несколько объектов недвижимости, пока общая сумма имущественного вычета не достигнет лимита, действовавшего на момент возникновения неиспользованного остатка. К сожалению, данное новшество не распространяется, если Вы уже получали имущественный вычет до 2014 года.

 

Сроки проверки декларации и документов.

Срок камеральной проверки налоговым органом и зачисления денежных средств не может превышать 4 месяца. Заявление на вычет возможно подать в любой срок после покупки жилья, но к вычету можно взять суммы НДФЛ только за последние 3 года. Если за один год имущественный вычет получен не полностью, вычет переходит на следующий год, и так далее, до того момента пока вся сумма не будет получена полностью.

 

Преимущества для пенсионеров.  

Если Вы закончили свой трудовой стаж, то вы имеете право получить вычет за три последних года, при условии что имели доход облагаемый по ставке 13%. 

 

Преимущества для новостроек.

Если квартира без отделки и приобретена в новостройке, возможно заявить к вычету суммы на отделку квартиры, но не более 2 млн.р. в сумме с имущественным вычетом. Важное условие — указание  в договоре, что квартира приобретена без отделки.

 

Распределение имущественного вычета между супругами.

Если имущество приобретено в общую совместную собственность супругами (либо имущество куплено во время брака, но оформлено на одного из супругов), то вы сможете распределить вычет между собой.  Причем вычет может быть распределен в любом соотношении (при распределении вычета в соотношении 100%/0%, супруг заявивший 0% сохраняет за собой право на имущественный вычет). 

С 2014 г. при покупке имущества свыше 2 000 000 рублей, на оставшуюся часть может заявить супруг или супруга. 

 

Ответы на часто задаваемые вопросы:

Покупаем квартиру по ДДУ и оформляем имущественный вычет

Когда гражданин приобрел квартиру в строящемся доме в полном соответствии с договором долевого участия (ДДУ), тогда право на получение денег по имущественному вычету у него появляется со времени подписания передаточного акта. Ждать выдачи документов о госрегистрации права собственности по жилому объекту при этом не требуется. Данное мнение подкрепляют абзацы 4, 8 подпункта 6 пункта 3 статьи 220 в Налоговом кодексе Российской Федерации, письма Министерства финансов, датированные 16 марта 2015 года N 03-04-05/13862, 6 марта 2015 года N 03-04-05/12102, 27 февраля 2013 года N 03-04-05/7-145, 26 декабря 2012 года N 03-04-05/7-1442,  10 сентября 2013 года N 03-04-05/37207, и письмо Федеральной налоговой службы РФ, датированное 25 мая 2009 года N 3-5-04/647@. Покупая жилой объект в доме, который строится, налогоплательщик может подать декларацию 3-НДФЛ в свою инспекцию, чтобы ему предоставили имущественный вычет по полученным доходам за налоговый период, в рамках которого составленный акт приёма-передачи и был подписан.

Получение суммы имущественного вычета в процессе приобретения квартиры по договору уступки прав требований

Как и в случае покупки жилого объекта в соответствии с договором долевого участия (ДДУ), на получение имущественного вычета граждане смогут рассчитывать если покупают жильё в соответствии с договором уступки прав требований. Право на получение вычета здесь появляется с даты появления подписи на акте приёма-передачи жилого объекта.

Специалисты российского Министерства финансов поясняют, что налоговикам нужно в таком случае предоставить также копию ДДУ, по которому право требования переуступили (смотреть письмо Министерства финансов РФ, датированное 29 августа 2014 года N 03-04-05/43347).

 

Право гражданина на имущественный вычет, когда жильё куплено на основе договора паенакопления с ЖСК

Весьма распространённый способ покупки недвижимого объекта в доме, который строится, — приобретение жилья на основе договора паенакопления. Его подписывают с жилищно-строительным кооперативом (сокращённо ЖСК).

Ведомства-контролёры в своих документах (смотреть письмо из Федеральной налоговой службы РФ, датированное 14 марта 2016 года N БС-4-11/4127@, а также письмо из Министерства финансов, датированное 23 апреля 2013 года N 03-04-05/4-403) отмечают, что у гражданина в указанном случае появляется право на получение имущественного вычета при выполнении двух пунктов:

— поставлена подпись в акте приёма-передачи недвижимости

(либо иной документ, который подтверждает, что участнику ЖСК передали жилой объект); — получение паевого взноса от члена Кооператива в полном объёме.

Имущественный вычет плательщик налогов сможет получить с даты выполнения обоих условий.

 

Проснувшись однажды утром после беспокойного сна, Грегор Замза обнаружил, что он у себя в постели превратился в страшное насекомое.

Величина имущественного вычета по налогу на доходы физических лиц при приобретении жилой объекта в этом году остаётся прежней — 2 миллиона рублей. Выходит, что из бюджета гражданину смогут возвратить налог суммой не более 260 тысяч (2 миллиона × 13%). Это возможно, если недвижимость стоит 2 миллиона или более. 

Если жильё стоит меньше, то 13% потребуется высчитывать именно от реальной стоимости. К примеру, она равна 1,5 миллиона рублей. Тогда размер НДФЛ к возврату будет равен 195 тысяч (1,5 миллиона × 13%). Тогда у покупателя жилого объекта остаётся неиспользованной часть имущественного вычета — 500 тысяч рублей (2 миллиона за минусом 1,5 миллиона).

Одновременно с общим вычетом, равным 2 миллиона рублей, гражданин имеет право заявлять вычет с величины оплаченных по факту процентов по взятому кредиту на жильё (смотреть подпункт 2 пункта 1 в статье No 220 НК России). 

До 2014-го года подобный вычет носит неограниченный характер. С начала 2014-го года в отношении процентов банка действителен трёхмиллионный лимит. Данный вычет предоставляют только один раз в отношении единственного недвижимого объекта, причём независимо от того, выбрана была эта трёхмиллионная сумма либо нет. Аналогичные правила применимы и к этому году. 

При взятии ипотеки на долгое время переплата по ней почти всегда бывает больше 3 миллионов рублей. Приблизительную величину процентов, которую гражданин заплатит за период кредита целиком (а не за 1 год), рассчитывают в банке. Получается, что сразу можно понять, сколько полагается денег с одних оплаченных процентов, не считая 2 миллионов рублей. 

Как правило, граждане не могут выбрать всю сумму за один год. Сначала идёт возврат «подоходного» по общему вычету (с 2-миллионной суммы), оставшееся переносят на будущий год. Впоследствии алгоритм повторяется до исчерпания всей величины суммы. Лишь после этого можно начинать возвращать налог по вычету с ипотечных процентов.

Оформление жилья на детей

Желающие оформить недвижимый объект на собственных несовершеннолетних детей граждане могут рассчитывать на получение денег по вычету. Приёмные дети или кровные — неважно. Указанное правило действительно с начала 2014-го года.


Получение вычета через работодателя

Работнику можно рассчитывать на вычет от каждого из налоговых агентов (нанимателей). Гражданин может выбирать одного из них либо одновременно нескольких (смотреть пункт 8 в статье No 220 НК России). Тогда ни один из них в продолжение года не станет удерживать «подоходный» в границах цифры, написанной в уведомлении о предоставлении вычета у конкретного нанимателя. Данная процедура получения вычета весьма громоздкая. Она намного более трудоёмкая, чем алгоритм получения денег с помощью налоговой. Аналогичные правила действительны в этом году. 

Чтобы с сотрудника не удерживали НДФЛ, гражданин предоставляет документацию в налоговую. Потом с того месяца, когда человек передаст уведомление о предоставленном вычете в бухгалтерию организации, у него прекратят удерживать «подоходный». К примеру, если человек принесёт бумаги в марте, то именно с этого месяца «подоходный» он платить не будет. Налог за период января—февраля можно будет возвратить лишь по результатам года через инспекцию.


Имущественный вычет с материнского капитала

В том случае, когда человек приобрёл жилье на деньги материнского (семейного) капитала, ему не положен по закону имущественный вычет по налогу на доходы физических лиц. Для приобретения жилья можно израсходовать средства мат.капитала. В указанном случае имущественный вычет не предоставляют. Запрет на это прописан в пункте 5 в статье 220 Налогового кодекса России. Вычет можно получать по затратам, которые покупатель оплатил без участия материнского (семейного) капитала.

  • Имущественный вычет по затратам на ремонт.
  • Когда куплена квартира в новостройке без отделки, можно заявить вычет со стоимости квартиры и ремонта, однако есть ряд ограничений.
  • В процессе приобретения квартиры налогоплательщик имеет право заявить имущественный вычет в размере, который не превышает два миллиона рублей (смотреть подпункт 3 пункта 1 в статье 220 Налогового кодекса России).
  • В данную сумму включена и сама цена квартиры, так и расходы на покупку материалов и стоимость работ по отделке помещения.
  • Можно заявить вычет с материалов и работ, если человек приобрёл квартиру в новостройке и в договоре купли-продажи говорится, что помещение отделки не имело (смотреть письмо Минфина РФ, датированное 25.01.11 года No 03-04-05/9–28). В состав вычета можно включить не все работы и материалы, а лишь на отделку. Перечень отделочных работ имеется в Общероссийском классификаторе видов экономической деятельности ОК 029–2014.
  • Чиновники полагают, что вычет можно заявлять лишь с тех работ, которые указаны в данном перечне, и с материалов, использованных при отделке (смотреть письмо Минфина России, датированное 08.07.15 года No 03-04-05/39414).

Имущественный
вычет

Заполнение декларации 3-НДФЛ

Анализ документов

Подача декларации в ИФНС через ЛК

Консультация

Инструкция для отслеживания

1 990 рублей
срок - 1 день

+ Контроль проведения камеральной поверки

+ Получение положительного результата или обжалование неправомерных действий в случае их возникновения

+ Заполнение заявления на возврат

+ Окончательная оплата после получения положительного результата!

8 590 рублей*
Срок - до 4 мес.

* окончательная оплата послеокончания камеральной проверки

Документы для получения имущественного вычета:

1. Договор купли-продажи (копия)

2. Акт приема-передачи (копия)

3. Свидетельство о регистрации права собственности, либо выписка из единого государственного реестра (копия)*

4. Справка 2-НДФЛ (оригинал)

5. Документ подтверждающий оплату продавцу  (платежное поручение, квитанция, расписка и т.д) (копия)

6. Паспорта с постоянной регистрацией (копия)

7. ИНН налогоплательщика (копия)

8. Свидетельство о браке + копия паспорта супруга с пропиской (копия)**

9. Свидетельство о рождении ребенка (копия)*** 

10. Пенсионное удостоверение****

 

Для подтверждения расходов на отделку квартиры необходимо предоставить все документы подтверждающие оплату стройматериалов и работ (чеки, квитанции, товарные чеки, БСО…)   

 

* При приобретении квартиры в новостройке по договору инвестирования (долевого строительства), свидетельство о праве собственности не обязательно, датой для начала применения вычета является дата акта приема-передачи квартиры.

** Необходимо при распределении вычета между супругами

*** При получении вычета за несовершеннолетнего ребенка

**** При получении вычета пенсионером

 

Для подтверждения процентов по ипотеке необходимы: 

 

1. Договор ипотеки (копия)

2. Справки из банка об уплаченных процентах за каждый год (оригинал)

 

Скачать список документов в формате PDF